Cambios fiscales importantes en las aplicaciones de pago

Introducción

Muchos proveedores de cuidado infantil aceptan pagos utilizando aplicaciones de pago convenientes como Venmo, Cash App o PayPal, de los padres para pagar los servicios.

Sin embargo, hay cambios significativos en cómo y cuándo se informarán estos pagos al IRS empezando con el año fiscal 2024 y los negocios de cuidado infantil deben empezar a preparase en enero para los cambios de 2024. A principios de este año, Tom Copeland compartió un publicación acerca de la interpretación orginal de los cambios que estaba programado para comenzar con el año fiscal 2023. Aquí puede encontrar una breve publicación en el blog de Tom Copeland que actualiza los cambios del IRS de 2024; esta guía ampliará esa publicación y explicará las implicaciones para su negocio.

¿Cuáles son los cambios?

El IRS creó el formulario 1099-K hace diez años para informar los ingresos de tarjetas de pago y transacciones de redes de terceros. Esto incluye tarjetas de crédito y débito, pero también incluye redes de pago de terceros, normalmente denominadas "aplicaciones de efectivo". Algunas de las aplicaciones más populares son Venmo, Cash App y PayPal.

Hasta hace poco, las empresas solo recibían un 1099-K si tenían más de $20,000 en pagos dentro de la aplicación o más de 200 transacciones dentro de un año fiscal determinado. Sin embargo, estas reglas han cambiado para el año fiscal 2024. A partir de 2024, usted y el IRS recibirán un 1099-K si tiene más de $5,000 en pagos dentro de la aplicación por aplicación. Esta cantidad es agregada, lo que significa que si recibe varios pagos más pequeños dentro de la aplicación que suman $5,000 o más en una sola aplicación, recibirá un 1099-K.

Esto es importante por dos razones. En primer lugar, los proveedores que no sabían que los ingresos de las aplicaciones de efectivo debían declararse en sus impuestos recibirán un 1099-K para el año fiscal 2024 si reciben $5,000 o más por aplicación de pago. Anteriormente, algunos proveedores de cuidado infantil entendían incorrectamente que si no recibían un 1099-K de estas aplicaciones de efectivo, no tenían que declarar este ingreso. Sin embargo, estos ingresos debían (y deben) declararse, y ahora, las empresas de pago de aplicaciones enviarán esta información al IRS para que sepan exactamente cuánto han ganado las empresas a través de estas aplicaciones. En segundo lugar, los proveedores que utilizan una única cuenta de aplicación de efectivo tanto para uso comercial como personal pueden terminar con una combinación de pagos personales y comerciales enumerados en su 1099-K.

¿Cómo afecta esto a mis impuestos?

Las nuevas reglas del formulario 1099-K no cambiarán su obligación tributaria. Cualquier negocio de cuidado infantil está obligado a declarar todos sus ingresos, ya sea un subsidio, un pago con tarjeta de crédito, una aplicación de efectivo o dinero en efectivo. Lo que sí cambia es que el IRS ahora va a tener un registro de los pagos que ha recibido a través de estas aplicaciones. Esto significa que las empresas de cuidado infantil querrán asegurarse especialmente de tener claro qué ingresos han obtenido a través de estas aplicaciones y ser diligentes con el mantenimiento de sus registros para asegurarse de que no los tomen desprevenidos cuando llegue el momento de los impuestos.

¿Qué significa esto para mi negocio?

Las empresas de cuidado infantil deben asegurarse ahora, más que nunca, de mantener registros comerciales muy claros y completos. Puede ser tentador esperar hasta la temporada de impuestos para revisar sus finanzas, pero hacer esto ahora le da tiempo adicional para responder preguntas sobre ciertos pagos o solicitar correcciones a las organizaciones de aplicaciones de pago si es necesario. Le recomendamos que revise las transacciones de su aplicación de pago ahora para que tenga tiempo suficiente para tomar medidas.

Este es un buen momento para hacer cambios en la forma en que realiza un seguimiento de sus pagos. Aquí hay algunas formas de hacerlo. La forma más fácil, y la que recomendamos, es crear cuentas de aplicaciones de pago separadas para su negocio. Muchas de las compañías de aplicaciones de pago ahora tienen cuentas comerciales que puede usar para su negocio de cuidado infantil. Usted (y la empresa de aplicaciones de pago) tienen claro qué pagos son específicos de su negocio. Con una cuenta dedicada a la aplicación de pago comercial, puede estar seguro de que todos los pagos recibidos a través de la aplicación se asignan adecuadamente a su negocio.

Otra forma de realizar un seguimiento de los pagos comerciales es etiquetarlos. Muchos de los sistemas de aplicaciones de pago le permiten etiquetar un pago como comercial o personal. Si no es posible tener una cuenta de aplicación de pago comercial ni anotar los pagos, querrá asegurarse de mantener algún registro, incluso si está en una hoja de cálculo simple que muestre claramente qué costos se asignan a su negocio de cuidado infantil.

Si descubre que su formulario 1099-K incluye pagos personales y comerciales, debe comunicarse con la compañía de pagos de la aplicación y solicitar un formulario 1099-K corregido. Su información de contacto debe aparecer en la parte inferior izquierda del formulario 1099-K.

¿Qué más debería saber?

Es importante tener en cuenta que Zelle, otra popular empresa de pagos, ha determinado que no están sujetos a estas nuevas regulaciones ya que funcionan como una herramienta de comunicación entre instituciones financieras. Lo que esto significa es que los usuarios de Zelle no recibirán un formulario 1099-K. Sin embargo, estos pagos aún deben contabilizarse e incluirse en sus impuestos, por lo que los usuarios de Zelle pueden considerar una cuenta comercial de Zelle para ayudar a realizar un seguimiento de los pagos comerciales.

También vale la pena señalar que hay una serie de videos informativos en las plataformas de redes sociales sobre cómo convertir la cuenta de pago de su aplicación comercial en una cuenta personal para evitar estas nuevas reglas de informes. Es probable que tácticas como estas le causen más problemas a largo plazo, estos ingresos aún son atribuibles a su negocio e intentar evitar las reglas y regulaciones fiscales podría resultar en acusaciones de tergiversar fraudulentamente la naturaleza de los pagos que se le hicieron.

¿Qué debo hacer a continuación?

Si desea seguir utilizando las aplicaciones de pago como una forma de aceptar pagos, le recomendamos encarecidamente que configure cuentas comerciales de aplicaciones de pago que sean exclusivas de su negocio de cuidado de niños, especialmente si usa cualquier aplicación de pago de forma regular. Si no puede hacer esto por cualquier motivo, asegúrese de anotar correctamente todos los pagos o registrarlos de alguna manera para que los pagos a su empresa se enumeren muy claramente y no se confundan con pagos personales que no deben incluirse en sus ingresos.

Si tiene alguna pregunta, siempre puede comunicarse con un asesor de negocios en [inserte el enlace / información aquí] para asegurarse de que esté listo para la temporada de impuestos en 2024.

Si tiene alguna pregunta, siempre puede comunicarse con un entrenador de negocios en childcare.texas.gov para asegurarse de que esté listo para la temporada de impuestos en 2023.

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