¿Qué créditos fiscales están disponibles para los centros y las empresas de cuidado infantil en el hogar?
Introducción
Como individuo y propietario de una pequeña empresa, usted está familiarizado con el sistema fiscal. Como negocio de cuidado de niños, usted entiende la necesidad de maximizar cada dólar para invertirlo en su programa para mejorar la vida de los niños, de su personal y de usted mismo, de modo que pueda seguir prestando los servicios de los que depende el país.
Puede que haya algunos objetivos en su agenda, como ofrecer beneficios al personal o realizar mejoras en el hogar para aumentar la calidad de su programa, pero puede que crea que estos elementos tienen un costo excesivo. Pero, de hecho, existen créditos fiscales de los que puede beneficiarse al implementar ciertos beneficios y mejoras dentro de su negocio de cuidado infantil. Los créditos fiscales son una herramienta de ahorro fiscal muy útil, ya que ofrecen reducciones dólar por dólar en su responsabilidad fiscal. En esta guía, discutiremos algunos créditos fiscales clave que los negocios de cuidado de niños pueden y deben asegurarse de buscar.
Créditos fiscales relacionados con la pandemia
El gobierno federal ofreció créditos fiscales para las empresas que se vieron afectadas por la pandemia de COVID-19. El período elegible para los créditos comenzó el 13 de marzo del 2020 y las empresas aún pueden reclamarlos retroactivamente.
El Crédito Tributario de Retención de Empleados (ERTC) permite que las empresas elegibles que se vieron afectadas por la pandemia que continuaron pagando a sus empleados W-2 reciban un crédito del 50% en el 2020 y del 70% en el 2021 por los salarios pagados al personal. El crédito máximo el 2020 es de $ 5,000 por empleado y $ 21,000 por empleado en el 2021. Lea nuestra guía ERTC para obtener más detalles sobre este valioso crédito.
La Ley Familias Primero de Respuesta al Coronavirus (FFCRA) permite que los propietarios únicos y las empresas con empleados reciban un reembolso por la licencia por enfermedad pagada que se ofreció al personal que estaba fuera por razones relacionadas con la pandemia. Esto también cubre los cierres de programas debido a exposiciones a COVID-19. Las empresas pueden recibir un reembolso de hasta 40 horas de licencia por enfermedad pagada del 13 de marzo del 2020 al 31 de marzo del 2021 y hasta 40 horas del 1 de abril del 2021 al 30 de septiembre del 2021. Lea nuestra guía de FFCRA para obtener más detalles sobre este valioso crédito.
Créditos fiscales por ofrecer beneficios al personal
Seguro de enfermedad
Las pequeñas empresas pueden beneficiarse del Crédito Tributario para el Cuidado de la Salud para Pequeñas Empresas que le reembolsará la mitad de sus contribuciones para las primas de sus empleados, siempre y cuando cubra al menos el 50% o más por empleado. Hay otras pautas que debe cumplir, que en la mayoría de los casos lo haría un negocio típico de cuidado infantil pequeño a mediano. Por ejemplo, si la prima mensual de un empleado es de $235 y usted paga el 50% de eso, usted sería elegible para un crédito fiscal de $58.75. Eso se traduce en costos anuales de $ 1,410 para usted, sin embargo, recibiría $ 705 cuando presente su declaración.
Para obtener más información, visite el sitio web del Programa de Opciones de Salud para Pequeñas Empresas (SHOP). Allí, puede encontrar un ejemplo de costos iniciales para planes de seguro de atención médica según su ubicación. Recuerde:
- Estas cifras no incluyen a los dependientes. Si elige cubrir también las primas de los dependientes, estos costos aumentarán.
- LosC osts pueden ser mucho mayores que los estimados en el sitio en función de sus circunstancias y selecciones.
Consejo profesional: ¡Maximice sus ahorros reclamando el crédito fiscal y deduciendo sus gastos por beneficios para el personal!
Jubilación
Las pequeñas empresas que inician un plan de jubilación pueden beneficiarse del crédito fiscal de la Ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE). Los empleadores elegibles pueden reclamar un crédito fiscal de hasta $5,000, por tres años, por las tarifas administrativas y de instalación asociadas con el inicio de un plan SEP, SIMPLE IRA o 401(k). Obtenga más información aquí y asegúrese de hablar con su profesional de impuestos sobre esta oportunidad de crédito fiscal.
Consejo profesional: ¡Maximice sus ahorros reclamando el crédito fiscal y deduciendo sus gastos por beneficios para el personal!
Licencia familiar y médica pagada
Los empleadores pueden reclamar el Crédito del empleador por licencia familiar y médica pagada, que es igual a un porcentaje de los salarios que pagan a los empleados que califican mientras están en licencia familiar y médica. Este crédito está disponible hasta el 2025. La licencia médica y familiar pagada incluye:
- Nacimiento del hijo de un empleado y para cuidar al niño.
- Colocación de un niño con el empleado para adopción o cuidado de crianza.
- Para cuidar al cónyuge, hijo o padre del empleado que tiene una condición de salud grave.
- Una condición de salud grave que hace que el empleado no pueda realizar las funciones de su puesto.
- Cualquier exigencia calificada debido a que el cónyuge, hijo o padre de un empleado está en servicio activo cubierto (o ha sido notificado de una llamada u orden inminente al servicio activo cubierto) en las Fuerzas Armadas.
- Para cuidar a un miembro del servicio que es el cónyuge, hijo, padre o pariente más cercano del empleado.
El crédito que recibe la empresa se basa en el porcentaje de salarios que paga al empleado mientras está de licencia que oscila entre el 12.5% y el 25%. Para obtener más información, haga clic aquí.
Crédito fiscal por contratar personal que pertenece a un grupo objetivo
El Crédito Tributario por Oportunidad de Trabajo
Las empresas pueden recibir un crédito fiscal por contratar personal que pertenezca a grupos específicos específicos. Históricamente, aquellos en los grupos objetivo han enfrentado barreras de empleo y al emplearlos, usted está ayudando a aliviar esas barreras y contribuir a su estabilidad económica. Este crédito es solo para nuevas contrataciones y debe solicitar y recibir una certificación de que la persona pertenece a un grupo objetivo.
Alguien es miembro de un grupo específico si comenzó a trabajar para usted antes del 2026 y es:
- Beneficiario de asistencia familiar a largo plazo,
- Beneficiario calificado de Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF),
- Veterano calificado,
- Ex delincuente calificado,
- Residente designado de la comunidad,
- Remisión de rehabilitación vocacional,
- Empleado juvenil de verano,
- Beneficiario de los beneficios del Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria (SNAP) (cupones de alimentos),
- Beneficiario de SSI, o
- Beneficiario calificado de desempleo de larga duración.
Para calificar para el crédito, debe completar el Formulario 8850, que es la solicitud de certificación. Hay una parte para que usted complete y para que el empleado complete. Después de que ambos firmen el formulario, lo enviarán a la agencia de fuerza laboral de su estado, la Comisión de la Fuerza Laboral de Texas antes del día 28 después de la contratación. El crédito oscila entre $ 1,200 y $ 9,600 dependiendo del grupo objetivo al que pertenezca el empleado.
Crédito fiscal para instalaciones y servicios de cuidado infantil proporcionados por el empleador
Durante 20 años, el gobierno federal ha ofrecido un crédito fiscal para alentar a las empresas a ofrecer beneficios de cuidado infantil a sus empleados. El crédito de Instalaciones y Servicios de Cuidado Infantil Proporcionados por el Empleador permite a las empresas recibir un valioso crédito fiscal del 25% de los gastos de cuidado infantil relacionados y el 10% de sus gastos de recursos y referencias, hasta un total de $150,000.
Para ser elegible para este crédito, una empresa tiene las siguientes opciones para ofrecer cuidado infantil proporcionado por el empleador:
- Proporcionar cuidado en el lugar para los empleados: Esto incluye los gastos para adquirir, construir, rehabilitar o expandir una propiedad para proporcionar cuidado infantil a los empleados, así como los gastos operativos calificados para dichos servicios de cuidado infantil.
- Contrato con un programa de cuidado infantil: Los gastos en esta categoría incluyen aquellos necesarios para contratar un centro de cuidado infantil calificado que proporcionará servicios de cuidado infantil a los hijos de los empleados.
- Contratación para investigación y referencia: Esto incluye los costos de contratar con una entidad que proporcionará servicios de investigación y referencia, para ayudar a los empleados a encontrar cuidado infantil.
Si una empresa de cuidado infantil busca reclamar este crédito fiscal por el servicio ofrecido a sus propios empleados, entonces al menos el 30% de los niños inscritos deben ser dependientes de los empleados. Por ejemplo, si su programa de cuidado infantil tiene 20 niños inscritos, al menos seis niños (30%) deben ser dependientes de sus empleados para que su empresa sea elegible para reclamar el crédito.
Consejo profesional: Comparta información sobre este crédito con las empresas con las que le gustaría formar una posible asociación para ofrecer atención a sus empleados. ¡Ambas partes ganan!
Créditos fiscales para propietarios de viviendas (proveedores de cuidado infantil familiar)
¡NUEVO en el 2022!
Para apoyar la energía no contaminante, la Ley de Reducción de la Inflación ampliará y extenderá los créditos fiscales para ciertas mejoras en el hogar relacionadas con la energía. Esto puede incluir la eficiencia en el uso de la energía:
- Paneles solares
- Calentadores de agua
- Bombas de calor
- Sistemas HVAC
- Ventanas
- Puertas
- Aparatos
- ¡Y más!
A partir del 2023, el Crédito de Mejoras para el Hogar de Eficiencia en el uso de energía será igual al 30% de los costos totales de mejora de eficiencia en el uso de energía realizados durante todo el año hasta un crédito máximo de $ 1,200.
El Crédito de Mejoras para el Hogar de Eficiencia en el uso de energía ofrece un crédito del 30% sobre el costo de instalar ciertos sistemas que utilizan energía solar, eólica, geotérmica, de biomasa o de celdas de combustible para alimentar su hogar, calentar agua o regular la temperatura en su hogar.
Se están realizando actualizaciones para esta nueva ley tributaria, continúe revisando Energy Star para obtener pautas y actualizaciones.
¿Qué debo hacer a continuación?
Después de investigar estas oportunidades, asegúrese de hablar con su CPA o profesional de impuestos sobre cómo pueden funcionar para su negocio. También tiene acceso a hablar con un entrenador de negocios gratuito para responder algunas de sus preguntas.
Esta explicación no está destinada a proporcionar asesoramiento fiscal, legal o contable. Consulte con su abogado o preparador de impuestos para obtener más información y orientación relacionada con sus circunstancias particulares.