Skip to content

How Does Relief Funding Affect Your Taxes? Spanish

¿Cómo le Afecta a Sus Impuestos el Fondo de Ayuda para el Cuidado Infantil?


Introducción

Tanto el estado de Texas como el gobierno federal han trabajado diligentemente para ayudar a las empresas de cuidado infantil a superar la pandemia. Gran parte de este apoyo ha llegado en forma de financiación en efectivo necesaria. Muchos propietarios de negocios de cuidado infantil se han preguntado, “¿Cómo afectará este financiamiento a nuestros impuestos?” La respuesta puede variar un poco en función del programa específico : esta pieza revisa los puntos clave y los programas. Si aún tiene preguntas, puede enviarlas por correo electrónico al equipo de coaching de cuidado infantil de la Comisión de la Fuerza Laboral de Texas en Coaching@eceBizCoach.org. 

Programas Estatales de Ayuda

La mayoría de los programas de alivio estatales, incluido el Fondo de Ayuda de Cuidado Infantil de la Comisión de la Fuerza Laboral de Texas, proporcionan fondos para cubrir los costos que ya ha tenido o tendrá pronto. Básicamente, los fondos estatales le están “reembolsando” sus costos. 

La pregunta a menudo surge: “Si el estado está pagando estos gastos, siguen siendo deducibles?” Sí, lo son, pero también debe informar los ingresos.

Por ejemplo, Luz es elegible para el apoyo del Fondo de Alivio de Cuidado Infantil por un total de $5,100. Ella utiliza los costos de sus servicios públicos y alquiler para solicitar los fondos. Cuando hace sus impuestos de fin de año, todavía puede reportar los servicios públicos y el alquiler como gastos deducibles de sus impuestos. Sin embargo, también debe reportar los $5,100 del estado como ingresos.

Esto podría llevar a otra pregunta: “¿Subirán mis impuestos?” Dado que los fondos de ayuda adicionales son ingresos del estado, es probable que tenga que pagar más impuestos, pero solo sobre la cantidad adicional.

Volvamos a Luz. Ganó $40,000. Con base en las tasas de impuestos actuales, ella habría pagado al gobierno federal $4,602.50 en impuestos.

Sin embargo, ella necesita agregar el dinero adicional de la relevación que recibió. Así que ahora su ingreso total es de $45,100 (los $40,000 más los $5,100 en fondos estatales). Esto la llevó a subir un tramo de impuestos, por lo que ahora su factura de impuestos es de $5,712. 

La factura de impuestos de Luz aumentó en $1,109.50, pero todavía tenía $3,990.50 restantes de los fondos estatales que recibió (es decir, $5,100 – $1,109.50 = $3,990.50). Así que terminó adelante y podrá ayudar a su negocio y a su familia después de la pandemia.

Préstamos del Programa de Protección de Cheques de Pago 

Si recibió un Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP, para ayudarlo a sobrevivir la pandemia, las implicaciones fiscales son un poco diferentes. En primer lugar, los ingresos del préstamo no deben incluirse en su declaración de impuestos federales y la condonación del préstamo tampoco debe incluirse. También puede deducir los gastos que cubrió con su PPP. El estado de Texas también adopta el mismo enfoque con respecto a los impuestos: los ingresos y la condonación de su préstamo PPP no están gravados y puede tomar los gastos como una deducción.

Crédito Tributario de Retención de Empleados y Ley Familias Primero de Respuesta al Coronavirus
Familias Primero de Respuesta al Coronavirus Es posible que haya recibido el Crédito Tributario por Retención de Empleados (ERTC) y/o la Ley
Familias Primero de Respuesta al Coronavirus (FFCRA) para ayudar a reembolsar los gastos denómina que mantuvo mientras sus operaciones comerciales se vieron afectadas por la pandemia. Estos son créditos fiscales reembolsables para compensar los salarios que se pagaron.
Los ingresos del crédito no están sujetos a impuestos y no deben incluirse en sus ingresos brutospara fines de impuestos federales. Sin embargo, si recibió estos créditos fiscales por salarios del personal, deberá restar esa cantidad de su gasto salarial total, ya que no es deducible.

Suministros en Especie 

En los casos en que recibió estos suministros (en lugar de una subvención para comprar los suministros), es posible que no haya una obligación tributaria para usted, pero debe consultar con su contador o preparador de impuestos para determinar la mejor manera de registrar la donación.

Préstamos por Desastre por Lesiones Económicas y Otros Préstamos de la Administración de Empresas Pequeñas 

Es posible que haya recibido un Préstamo por Desastre por Lesiones Económicas (EIDL) . Este préstamo está destinado a ayudar a su negocio en un desastre, en este caso, la pandemia de COVID-19. La EIDL tenía dos componentes. Primero, un anticipo que era una subvención para el beneficiario de hasta $10,000. El anticipo no está sujeto a impuestos y no debe incluirse en sus ingresos sobre sus impuestos. En segundo lugar, la EIDL también incluyó una opción para un préstamo. Si usted tomó este préstamo, es deuda comercial tradicional. La deuda no es deducible ni imponible, pero puede deducir sus pagos de intereses. 

Comparación del Tratamiento Fiscal de la Financiación

FUENTE DE FINANCIACIÓN

TRATAMIENTO TRIBUTARIO - INGRESOS

TRATAMIENTO FISCAL - DEDUCCIONES

Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP)

No incluido, no sujeto a impuestos

Los gastos son deducibles

Crédito Tributario por Retención de Empleados (ERTC)

 

No incluido, no sujeto a impuestos

Los gastos son deducibles pero deben reducirse por el monto del crédito recibido.

Ley de Respuesta al Coronavirus de Families First (FFCRA)

Todos los demás programas de estímulo, incluido el CCRF

Incluido y sujeto a impuestos

Los gastos son deducibles

 

Preparándose para el Tiempo de Impuestos

Si recibió apoyo para la pandemia, es probable que haya sido y seguirá siendo crítico para la recuperación de su negocio de cuidado infantil. Aunque puede aumentar su obligación tributaria, todavía puede proporcionar nuevos ingresos, incluso si tiene que pagar impuestos sobre ella. Una forma de anticipar estos impuestos es reservar una cantidad de los nuevos ingresos que sea igual a su tasa impositiva marginal. Si no está seguro de que podría utilizar la tasa de 22% que es el más común en los EE.UU. 

Por ejemplo, si recibió fondos por la cantidad de $12,000, podría reservar el 22% o $2,640 para el tiempo de impuestos.

Renuncia

La información aquí contenida ha sido preparada por Civitas Strategies y no pretende constituir un asesoramiento legal, fiscal o financiero. El equipo de Civitas Strategies se ha esforzado razonablemente en la recopilación, preparación y suministro de esta información, pero no garantiza su exactitud, integridad, adecuación o actualizacion. La publicación y distribución de esta información no pretende crear, y su recepción no constituye una relación abogado-cliente o cualquier otra relación de asesoramiento. La reproducción de esta información está expresamente prohibida. Solo se permiten usos no comerciales de esta obra.

Copyright © 2023 Civitas Strategies, LLC