Deducciones clave: Asistencia médica, seguros, transporte y comidas
Obtenga más información sobre importantes deducciones fiscales de las que puede beneficiarse como propietario de un negocio de cuidado infantil.
Dirigir un negocio de cuidado infantil conlleva muchas responsabilidades financieras, pero también ofrece oportunidades para obtener valiosas deducciones fiscales. Puede aprovechar las deducciones relacionadas con la asistencia médica, los seguros, el transporte y las comidas, que pueden ahorrarle valiosos fondos que puede reasignar a otras áreas de su negocio.
Sin embargo, puede resultar difícil conocer y hacer un seguimiento de todas las posibles deducciones de las que puede beneficiarse. Para ayudarle, repasaremos algunas de las deducciones fiscales más comunes a las que probablemente tenga derecho como propietario de un negocio de cuidado infantil: asistencia médica, seguros, transporte y comidas.
Al aprovechar estas oportunidades de deducción fiscal, puede mejorar la salud financiera de su negocio , beneficiando a su negocio de cuidado infantil en su totalidad.
Atención Médica
Hay muchas deducciones relacionadas con la asistencia médica de las que puede beneficiarse. Tanto si ofrece prestaciones médicas a sus empleados como si trabaja por cuenta propia, existen diversas deducciones que pueden ser aplicables a su empresa.
El crédito fiscal para primas:
El Crédito Fiscal para Primas (PTC, por sus siglas en inglés) está diseñado para ayudar a las personas y familias con ingresos bajos a moderados a pagar el seguro de salud que se adquiere a través del Mercado de Seguros de Salud, también conocido como Exchange. El Mercado es un sitio web creado para servir como un lugar donde usted puede comprar e inscribirse en planes de seguro de salud. El crédito ayuda a reducir los gastos mensuales de las primas de determinados planes de seguro médico.
El cálculo del PTC tiene en cuenta los ingresos de la familia, el nivel federal de pobreza para el tamaño de la familia y su ubicación, y el costo del plan más barato disponible en el Mercado de Seguros Médicos (los planes de seguro ofrecidos a través del Mercado suelen clasificarse en cuatro niveles: bronce, plata, oro y platino). El importe del crédito está diseñado para garantizar que no tenga que gastar más de un determinado porcentaje de sus ingresos en primas de seguro médico. Si la prima del plan elegido supera ese porcentaje, puede reclamar la diferencia como crédito fiscal al presentar su declaración federal de la renta. Debe llevar un registro de sus ingresos totales y de las primas de seguro médico pagadas durante el año para utilizarlo a la hora de hacer la declaración de la renta.
Crédito fiscal por asistencia médica para pequeñas empresas:
La desgravación fiscal por asistencia de salud para pequeñas empresas está destinada a las pequeñas empresas que ofrecen seguro médico a sus empleados. Para poder optar a este crédito, su empresa de cuidado infantil debe tener menos de 25 empleados a tiempo completo, el salario medio anual de sus empleados a tiempo completo debe ser igual o inferior a $56,000 y usted debe pagar al menos el 50% de los costos de las primas de sus empleados a tiempo completo. El crédito fiscal se calcula como un porcentaje de las primas que paga por la cobertura de salud de los empleados, con un crédito máximo del 50% de las primas pagadas. Para las organizaciones exentas de impuestos, el crédito máximo es del 35% de las primas pagadas. Mantenga registros de la cobertura proporcionada, incluido el importe de las primas pagadas tanto por la empresa como por los empleados. La desgravación fiscal por asistencia de salud para pequeñas empresas requiere documentación específica y es esencial seguir las directrices del IRS en cuanto a elegibilidad y mantenimiento de registros.
Deducciones por gastos médicos de empleados autónomos:
Como empleado autónomo que se dedica al cuidado infantil, tiene la posibilidad de reducir su base imponible deduciendo los gastos sanitarios que reúnan los requisitos necesarios. Estas deducciones pueden aplicarse a una serie de gastos esenciales relacionados con la salud, incluidas las primas de seguros, los gastos médicos, los medicamentos recetados y otros gastos de salud como la atención dental y oftalmológica.
Para reclamar los gastos médicos como deducciones, mantenga registros de todos los gastos relacionados, incluidos recibos de primas de seguros, facturas médicas, medicamentos recetados y otros gastos de salud en efectivo, para consultarlos a la hora de hacer la declaración de la renta.
Seguros
Como empresario, usted puede deducir determinadas primas y gastos de seguro siempre que cumpla los requisitos.
Seguros relacionados con la empresa:
Como propietario de una empresa, puede deducir el 100% de las primas de los seguros relacionados con la empresa, como el seguro de responsabilidad civil o el seguro de propiedad. Lleve un registro de sus pagos e indique claramente cómo se utilizan estas pólizas para fines empresariales. Cuando llegue el momento de la declaración de la renta, podrá reclamar estos costos de primas como gastos empresariales.
Seguro de hogar:
Para los proveedores que operan sus negocios desde sus hogares, el seguro de hogar puede ser parcialmente deducible. La cantidad deducible se basa en la parte de su casa utilizada para su negocio de cuidado infantil. Por ejemplo, si el 10% de los pies cuadrados de su casa se utiliza para el cuidado infantil, puede deducir el 10% de su seguro del hogar .
Para determinar la parte deducible del gasto, puede utilizar el cálculo del porcentaje de tiempo-espacio, que calcula el porcentaje de su vivienda utilizado exclusivamente para fines empresariales. Lleve un registro detallado de los pies cuadrados de su vivienda utilizados exclusivamente para su negocio y los recibos del costo de su seguro del hogar. Estos registros también pueden ayudarle a determinar la parte deducible de otros gastos relacionados con la vivienda, como los intereses hipotecarios, los servicios públicos y los costos de mantenimiento.
Transporte
En lo que respecta a las deducciones por transporte, tiene dos métodos entre los que puede elegir para determinar el importe de su deducción: el método de los gastos reales o el método de la tarifa por millaje. Es importante seleccionar un método; no puede utilizar ambos métodos para determinar su deducción por transporte.
Deducción de gastos reales:
Si tiene un vehículo para su negocio de cuidado infantil o utiliza su propio auto para fines profesionales, puede deducir los gastos en que incurra. Esto incluye gastos como combustible, mantenimiento, seguro, estacionamiento y matriculación del vehículo. Si tiene un vehículo destinado exclusivamente a fines profesionales, puede deducir el 100% de los gastos . Si utiliza un vehículo personal para fines profesionales ocasionalmente, sólo podrá deducir una parte de los gastos en función de la cantidad que utilice el vehículo para su actividad profesional.
Por ejemplo, si hace cinco viajes en su auto por semana y uno de esos viajes es exclusivamente por motivos profesionales, puede deducirse el 20% de los gastos incurridos. Entre los viajes deducibles se incluyen los viajes al supermercado para comprar alimentos para su negocio, el transporte de los niños de ida y vuelta a las actividades, la realización de mandados para las operaciones del negocio e incluso los viajes para asistir a sesiones de formación sobre cuidado infantil.
Este es un ejemplo simplificado, pero pone de relieve la importancia de llevar un registro detallado de los gastos y usos profesionales para calcular y solicitar con precisión esta deducción. Es esencial distinguir entre uso personal y profesional. Puede resultarle útil utilizar una tarjeta de crédito o una cuenta comercial exclusiva para los gastos relacionados con el vehículo, con el fin de simplificar el registro.
Deducción por millaje:
Alternativamente, puede elegir la deducción por tasa de millaje. Al utilizar este método, debe hacer un seguimiento del número de millas conducidas con fines empresariales durante el año y multiplicarlo por la tasa de millaje aprobada por el IRS para calcular el importe de su deducción. Para el 2024, la tarifa estándar de millaje es de $0.67 por milla.
Dependiendo del uso que haga del vehículo, este método simplificado puede ser más fácil que el método de los gastos reales. Si opta por la deducción por millaje, lleve un registro en el que anote la fecha, el motivo del viaje, las lecturas inicial y final del odómetro y el total de millas recorridas por motivos profesionales. Cuando llegue el momento de la declaración de la renta, dispondrá de un registro completo de las millas recorridas por motivos profesionales que podrá multiplicar fácilmente por la tarifa de millaje.
Comidas
Como proveedor de servicios de empresas de cuidado infantil, puede deducir los gastos de comida relacionados con su negocio a la hora de pagar impuestos. Para beneficiarse de esta deducción, mantenga registros detallados y precisos de las compras de alimentos y las comidas servidas en sus operaciones comerciales.
Deducción de las comidas para niños y empleados:
Los propietarios de empresas de cuidado infantil pueden deducir el costo de las comidas y meriendas proporcionados a los niños a su cargo y a los empleados que trabajan para usted, ya que se considera un gasto empresarial. Esto incluye el costo de las comidas, bebidas y meriendas. Recuerde incluir todos los gastos relacionados con la preparación y el servicio de la comida, como toallas de papel, servilletas y recipientes para guardar las sobras .
Lleve un registro de los gastos de comida de los niños y los empleados, incluidos los recibos de compra, las facturas de los proveedores de alimentos y los menús que muestren las comidas servidas. Documente la fecha, el lugar y el propósito de cada comida, así como las personas implicadas y sus funciones en la empresa. Clasifique estos gastos claramente como gastos de comidas para el cuidado infantil para respaldar sus solicitudes de deducción.
Uso de las tarifas del CACFP:
Los proveedores de cuidado infantil en el hogar pueden optar por utilizar las tarifas del Programa de Alimentación para el Cuidado infantil y Adultos (CACFP, por sus siglas en inglés) para calcular los montos de reembolso por comidas. Si usted es un proveedor de cuidado infantil en el hogar, puede utilizar la tarifa estándar de comidas de nivel I del CACFP para calcular su deducción por comidas, aunque no participe en el programa. Las tasas de reembolso del CACFP están organizadas en dos niveles que se basan en la composición nutricional de las comidas. El nivel I tiene una tasa de reembolso más alta que el nivel II. En la mayoría de los casos, esto resulta en una deducción más alta y simplifica el proceso en comparación con el seguimiento del costo real de cada comida.
Es importante llevar registros precisos y asegurarse de que estos gastos estén directamente relacionados con su negocio. Asegúrese de disponer de documentación sobre los porcentajes de reembolso aplicables y el número de comidas subvencionables servidas a los niños.
Al comprender y aprovechar estas deducciones clave, no sólo ahorrará fondos, sino que podrá reasignar sus ahorros a otras áreas clave de su negocio de cuidado infantil para garantizar el éxito. Recuerde mantener registros meticulosos, consultar con un profesional de impuestos para obtener más orientación y mantenerse al día sobre las leyes fiscales.
Recursos adicionales:
Administración de las inscripciones
Sistemas de administración de cuidado infantil
Seguro de responsabilidad civil
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